2025 年以来，38 家会计师事务所已收到 146 张罚单配资APP排名，信永中和年内 9 次被点名且罚没超 1400 万元，四成涉事机构遭罚没，审计执业合规问题引发行业聚焦。
图源：深交所官网
一日两家所领罚：信永中和第9次被点名，中兴财光华涉六项违规
8月15日，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)因在海联金汇2023年度财务报表审计项目中存在五项违规，收到深交所监管函。这是该所 2025 年年内第9次被监管点名，此前其因多家公司年度审计报告存在虚假记载，已被监管罚没超 1400 万元。无独有偶，同日中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)也因在原新三板挂牌公司海合达 2023 年年报审计项目中存在违规，被厦门证监局警示。
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信永中和五项审计程序缺位，涉事注会遭通报批评
据深交所查明，信永中和在海联金汇审计中，关键审计事项应对、风险评估与内部控制测试、收入及存货等项目审计、函证程序、项目质量复核等五项程序执行均不到位。据此，深交所对该项目两名签字注册会计师刘某显、李某余给予通报批评，同时向信永中和出具监管函，要求其强化质量管理，提升审计执业质量。
中兴财光华六方面违规，对多类异常未保持职业怀疑
中兴财所的违规则体现在海合达审计的六个方面：控制测试程序有缺陷、营业收入审计程序不足、固定资产与无形资产审计不到位、截止性测试及函证程序存在不足。厦门证监局指出，该所对多项异常情形未保持职业怀疑，也未通过恰当审计程序获取充分证据。
例如，在海合达系统及软件业务营业收入审计中，仅获取合同等基础资料，未关注收入同比增长快的异常；面对供应商发函地址异常，未对询证函回函可靠性保持怀疑。最终，厦门证监局对中兴财所及两位签字注册会计师逯某君、冯某出具警示函，并记入证券期货市场诚信档案。
被罚背后情形有别：海合达涉财务造假，海联金汇年报暂未被指问题
值得注意的是，两家机构被罚背后情况略有不同。厦门证监局在警示中兴财所的同时，也向海合达及其董事长兼总经理潘允敬、财务负责人邓春成出具警示函，原因与海合达财务造假相关。该局指出，海合达在新三板挂牌期间财务内控不健全、核算不规范，2023 年存在虚增营收利润及固定资产、无形资产的情况，导致年报财务数据不准确。而信永中和所涉的海联金汇 2023 年年报，目前未被监管指出存在问题。
信永中和年内9张罚单：3次涉年报审计，罚没合计1434.9万元
对信永中和而言，年内被罚次数不少。以披露日期计，其年内已收9份罚单，其中 3 次因年报审计项目违规被罚款，合计罚没 1434.9万元。
具体来看，7月18日，因中泰化学 2021年、2022年审计报告分别存在重大遗漏及重大遗漏与虚假记载等问题，被新疆证监局责令改正，没收业务收入 335.85 万元(不含税)并罚款 335.85 万元；同日，因西科农业 2022 年审计报告存在虚假记载，被四川证监局责令改正，没收收入 42.45 万元并罚款 80 万元；7月11日，因恒信玺利 2019 年至 2021 年审计报告存在虚假记载，被证监会责令改正，没收收入 220.75 万元并罚款420万元。
行业罚单图景：38家所领146张罚单，4家机构超10张，16家遭罚没
事实上，年内多次领罚单的并非只有信永中和。据券商中国依据同花顺 iFinD 数据统计，截至 8 月 17 日，2025 年以来共有 38 家会计师事务所收到证监会及派出机构、交易所的罚单，合计 146 张。其中大华、天健、大信、立信四家事务所罚单数量居前，均在 10 张及以上。
在这 38 家机构中，16 家被监管责令改正的同时遭没收违法收入并罚款，占比 42%。大信、众华、天衡、中兴华等事务所罚没金额超千万元，以大信为例，今年证监会对其发布 6 份行政处罚措施，涉 6 家公司年报虚假记载，6 次合计罚没 4759.43 万元。
(提醒：内容来自：深交所官网、券商中国、公开新闻报道。文中观点仅供参考、不作为投资建议。)
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尾声：
“ 从信永中和的9次被点名到38家机构的146张罚单配资APP排名，审计机构执业合规的重要性愈发凸显。如何筑牢审计质量防线，既是行业机构的必答题，也是维护市场财务信息真实性的关键一环。”